1.基礎(chǔ)設(shè)施基金的信息披露需遵守哪些規(guī)范要求?
基礎(chǔ)設(shè)施基金應(yīng)遵守《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》《公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金指引(試行)》《深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》《深圳證券交易所公開(kāi)募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金業(yè)務(wù)辦法(試行)》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所其他相關(guān)規(guī)則關(guān)于公募基金信息披露的規(guī)定。
考慮到基礎(chǔ)設(shè)施基金與其他公募基金存在差異，確不適用的常規(guī)基金信息披露事項(xiàng)，基礎(chǔ)設(shè)施基金可不予披露，包括但不限于：每周基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值，半年度和年度最后一個(gè)交易日基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值，定期報(bào)告基金凈值增長(zhǎng)率及相關(guān)比較信息。
2.基礎(chǔ)設(shè)施基金定期報(bào)告包括哪些內(nèi)容?
基礎(chǔ)設(shè)施基金定期報(bào)告披露內(nèi)容包括但不限于：
(一)基礎(chǔ)設(shè)施基金產(chǎn)品概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告;
(二)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目明細(xì)、相關(guān)運(yùn)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流情況、對(duì)外借入款項(xiàng)及使用情況、業(yè)績(jī)表現(xiàn)及未來(lái)展望情況;
(三)報(bào)告期內(nèi)購(gòu)入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目情況;
(四)關(guān)聯(lián)關(guān)系、報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易及相關(guān)利益沖突防范措施;
(五)報(bào)告期內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施基金份額持有人結(jié)構(gòu)變化情況;
(六)可能影響投資者決策的其他重要信息。
3.哪些情形下，基金管理人應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)公告?
除《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》規(guī)定的情形外，發(fā)生下列情形之一的，基金管理人應(yīng)當(dāng)依法編制并發(fā)布臨時(shí)公告，包括但不限于：
(一)基礎(chǔ)設(shè)施基金發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易;
(二)金額占基金凈資產(chǎn)10%及以上的交易或損失;
(三)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目公司對(duì)外借入款項(xiàng)或者基金總資產(chǎn)被動(dòng)超過(guò)基金凈資產(chǎn)140%;
(四)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目購(gòu)入或出售;
(五)基礎(chǔ)設(shè)施基金擴(kuò)募;
(六)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況、現(xiàn)金流或產(chǎn)生現(xiàn)金流能力發(fā)生重大變化;
(七)主要參與機(jī)構(gòu)發(fā)生重大變化;
(八)原始權(quán)益人或其同一控制下的關(guān)聯(lián)方賣(mài)出戰(zhàn)略配售取得的基金份額。
(九)可能對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施基金份額持有人利益或基金資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)。
4.存續(xù)期內(nèi)基金管理人擬購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，如何進(jìn)行信息披露?
基礎(chǔ)設(shè)施基金存續(xù)期間，基金管理人作出擬購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目決定的，應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)公告，披露擬購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的相關(guān)情況及安排。
就擬購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目發(fā)布首次臨時(shí)公告后，基金管理人應(yīng)當(dāng)定期發(fā)布進(jìn)展公告，說(shuō)明本次購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的具體進(jìn)展情況。若本次購(gòu)入基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目發(fā)生重大進(jìn)展或者重大變化，基金管理人也應(yīng)及時(shí)披露。
5.投資者份額權(quán)益變動(dòng)如何進(jìn)行信息披露?
通過(guò)深交所交易或者深交所認(rèn)可的其他方式，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的基金份額達(dá)到一只基礎(chǔ)設(shè)施基金份額的10%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，通知該基金管理人，并予公告;在上述期限內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該基礎(chǔ)設(shè)施基金的份額，但另有規(guī)定的除外。
投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的基金份額達(dá)到一只基礎(chǔ)設(shè)施基金份額的10%后，通過(guò)深交所交易擁有權(quán)益的基金份額占該基礎(chǔ)設(shè)施基金份額的比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照上述規(guī)定進(jìn)行通知和公告。在該事實(shí)發(fā)生之日起至公告后3日內(nèi)，不得再行買(mǎi)賣(mài)該基礎(chǔ)設(shè)施基金的份額，但另有規(guī)定的除外。
標(biāo)簽： REITs業(yè)務(wù)
