“別想了，沒(méi)空子可鉆了?！?
近日，南方財(cái)經(jīng)全媒體記者從廣東省公安廳獲悉，截至6月底，廣東公安機(jī)關(guān)共配合稅務(wù)部門(mén)查處騙取留抵退稅違法案件70余起，成功阻斷騙取留抵退稅款1.4億余元。
(資料圖)
實(shí)施大規(guī)模增值稅留抵退稅是今年穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)的關(guān)鍵之舉。國(guó)家稅務(wù)總局公布數(shù)據(jù)顯示，截至7月20日，全國(guó)合計(jì)新增減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)超3萬(wàn)億元，其中20005億元增值稅留抵退稅款已退到納稅人賬戶，超過(guò)2021年全年退稅規(guī)模的3倍。
稅惠紅利“蛋糕”之大，本旨在為更多暫時(shí)遇到經(jīng)營(yíng)困難的市場(chǎng)主體提供“良藥”，但也吸引了一批試圖通過(guò)虛假申報(bào)騙取留抵退稅的“不法者”。如何確保留抵退稅退得快、退得準(zhǔn)成為惠企政策精準(zhǔn)落地的關(guān)鍵一環(huán)。
南方財(cái)經(jīng)全媒體記者了解到，為防控涉稅風(fēng)險(xiǎn)，廣東多地稅務(wù)、公安、銀行等部門(mén)已形成特色合作機(jī)制，打通部門(mén)間數(shù)據(jù)壁壘，依托稅收大數(shù)據(jù)建立騙取留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)防范分析模型，智能監(jiān)控企業(yè)資金動(dòng)向、發(fā)票項(xiàng)目等，全面核查進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)稅額，“堵死”騙稅犯罪空間。
智慧監(jiān)控“堵死”騙稅空間
“目前不法分子主要利用實(shí)際控制的企業(yè)或空殼公司等途徑為本公司虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)而虛增進(jìn)項(xiàng)稅額，或隱匿銷售收入、減少銷項(xiàng)稅額，從而進(jìn)行虛假申報(bào)以騙取留抵退稅?！睆V東某稅務(wù)師事務(wù)所項(xiàng)目主任徐寧(化名)告訴記者，“但隨著稅局系統(tǒng)日漸完善，能夠多渠道收集、分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，偷稅漏稅等涉稅犯罪空間已愈來(lái)愈狹窄?！?/p>
南方財(cái)經(jīng)全媒體記者獲悉，6月9日，廣州公安、稅務(wù)部門(mén)就聯(lián)合廣州海關(guān)緝私局、廣東省外匯管理局、人民銀行廣州分行，對(duì)“2·28特大虛開(kāi)騙稅專案”采取統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，一舉摧毀了一個(gè)以韋某令為首的特大涉稅犯罪網(wǎng)絡(luò)。
據(jù)悉，以韋某令為首的犯罪團(tuán)伙為謀取暴利，勾結(jié)虛開(kāi)、地下錢(qián)莊、報(bào)關(guān)出口等團(tuán)伙，操控多家空殼企業(yè)，通過(guò)購(gòu)買虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、虛構(gòu)出口貿(mào)易、利用地下錢(qián)莊虛假結(jié)匯等方式，大肆騙取出口退稅款，金額達(dá)6000多萬(wàn)元，并利用團(tuán)伙控制的6家空殼企業(yè)騙取增值稅留抵退稅65萬(wàn)元。
廣東省公安廳相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，此次收網(wǎng)行動(dòng)共打掉涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、騙取增值稅留抵退稅、非法經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊、騙取出口退稅、虛假報(bào)關(guān)團(tuán)伙共6個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人52名，查處犯罪窩點(diǎn)14個(gè)，現(xiàn)場(chǎng)查獲電腦、賬冊(cè)、發(fā)票、公章等物證一批，凍結(jié)涉案資金2000多萬(wàn)元。目前該案件正在進(jìn)一步偵查中。
值得注意的是，針對(duì)留抵退稅政策提速、騙取留抵退稅鏈條更短等新形勢(shì)、新情況，廣東省陽(yáng)江市稅務(wù)局創(chuàng)新開(kāi)發(fā)“收入退還情況監(jiān)控”模塊，建立資產(chǎn)總額、企業(yè)劃型、信用等級(jí)等15項(xiàng)分析指標(biāo)，分析企業(yè)關(guān)鍵信息，實(shí)時(shí)監(jiān)控退稅異常。
“我們依托重點(diǎn)稅源管理輔助系統(tǒng)將納稅人基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息、稅務(wù)信息進(jìn)行歸集，形成統(tǒng)一查詢?nèi)肟?，集成?yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管控、疑點(diǎn)數(shù)據(jù)處理等流程?！标?yáng)江市稅務(wù)局貨物和勞務(wù)稅科科長(zhǎng)敖軍介紹，“目前市縣鄉(xiāng)三級(jí)稅務(wù)部門(mén)可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查詢、云上協(xié)作、日志共享、相互監(jiān)督，確保退得快、退得準(zhǔn)?！?/p>
此外，陽(yáng)江市稅務(wù)局還探索實(shí)施“單戶+行業(yè)”畫(huà)像式選案，利用稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)建立騙取留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)防范分析模型，通過(guò)數(shù)據(jù)分析比對(duì)，快速鎖定涉嫌騙取留抵退稅企業(yè)，第一時(shí)間開(kāi)展案頭分析、稅務(wù)約談或?qū)嵉睾瞬椋潭ㄓ行ёC據(jù)，開(kāi)展案件審理。
廣東省稅務(wù)局稽查局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，未來(lái)廣東稅務(wù)部門(mén)將充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，精準(zhǔn)分析、快速鎖定案源線索，嚴(yán)厲打擊騙取留抵退稅違法行為。
其中，對(duì)非主觀故意違規(guī)取得留抵退稅的企業(yè)，約談提醒，促其整改；對(duì)惡意造假騙取留抵退稅的企業(yè)，依法從嚴(yán)查辦，按規(guī)定將其納稅信用直接降為D級(jí)，采取限制發(fā)票領(lǐng)用、提高檢查頻次等措施，同時(shí)依法對(duì)其近3年各項(xiàng)稅收繳納情況進(jìn)行全面檢查，并延伸檢查其上下游企業(yè)。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
多部門(mén)啟動(dòng)涉稅犯罪全鏈條打擊
此前，國(guó)家稅務(wù)總局、公安部、最高人民檢察院、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局在北京召開(kāi)全國(guó)六部門(mén)聯(lián)合打擊留抵騙稅和出口騙稅工作交流推進(jìn)會(huì)。會(huì)議明確，要健全完善常態(tài)化、制度化的六部門(mén)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，對(duì)虛開(kāi)騙稅上下游企業(yè)進(jìn)行立體式、全鏈條打擊。
在跨部門(mén)聯(lián)合協(xié)作方面，廣東各地也做出創(chuàng)新探索。
其中，東莞稅務(wù)部門(mén)依托“稅+N”聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，強(qiáng)化與公安等部門(mén)的情報(bào)共享，加大信息整合和情報(bào)分析力度。聚焦團(tuán)伙式、跨區(qū)域、虛開(kāi)發(fā)票虛增進(jìn)項(xiàng)騙取留抵退稅等違法犯罪行為，加強(qiáng)聯(lián)合研判和情報(bào)導(dǎo)偵，深挖線索，找準(zhǔn)案源，并依托警稅聯(lián)合執(zhí)法辦公室，統(tǒng)籌警稅骨干，組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)開(kāi)展案件偵查，實(shí)現(xiàn)快查快打。
廣州稅務(wù)部門(mén)則充分發(fā)揮廣州警稅合成作戰(zhàn)基地優(yōu)勢(shì)，建立“大數(shù)據(jù)研判”“部門(mén)‘五同’融合作戰(zhàn)”“‘征風(fēng)稽’協(xié)同聯(lián)動(dòng)”三項(xiàng)機(jī)制，創(chuàng)新“快查快阻”“以快打快”“智防聯(lián)控”三大戰(zhàn)法，快速阻斷騙稅風(fēng)險(xiǎn)。
其中，針對(duì)虛開(kāi)和“兜售”增值稅發(fā)票、平臺(tái)中介等各類專業(yè)化團(tuán)伙，廣州稅警對(duì)已立案、在經(jīng)營(yíng)和已收網(wǎng)團(tuán)伙及其上下游企業(yè)進(jìn)行全面梳理研判，鎖定涉嫌騙取留抵退稅團(tuán)伙專案，綜合運(yùn)用刑事和行政執(zhí)法手段，既實(shí)現(xiàn)露頭就打、打早打小，又深挖擴(kuò)線、鏟除騙稅根源。
值得注意的是，廣州稅警還依托廣州稅案情報(bào)研判中心實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)大數(shù)據(jù)融合，對(duì)全市可留抵退稅企業(yè)實(shí)施立體掃描基因檢測(cè)，掃描風(fēng)險(xiǎn)特征，實(shí)施分類應(yīng)對(duì)，通過(guò)跨部門(mén)智防聯(lián)控，進(jìn)一步筑牢防騙風(fēng)險(xiǎn)防線。
截至6月底，廣東公安機(jī)關(guān)共偵破騙取留抵退稅案件15起，打掉犯罪團(tuán)伙16個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人105人，涉案價(jià)稅合計(jì)約37.4億元，涉及留抵退稅款2566.5萬(wàn)元。上半年，廣東公安機(jī)關(guān)共破獲各類涉稅犯罪案件230余宗，抓獲犯罪嫌疑人640余名，涉案價(jià)稅合計(jì)200余億元。
廣東省公安廳相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，全省公安機(jī)關(guān)將堅(jiān)持精準(zhǔn)打擊、常打長(zhǎng)打、長(zhǎng)治長(zhǎng)效，將防范和打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為作為常態(tài)化打擊的重點(diǎn)，對(duì)騙取留抵退稅等涉稅違法犯罪行為露頭就打、嚴(yán)懲不貸，為國(guó)家重大稅費(fèi)支持政策落穩(wěn)落準(zhǔn)保駕護(hù)航。
（文章來(lái)源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道）
標(biāo)簽： 大數(shù)據(jù)稽查
