為進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風險管理水平，提升銀行服務實體經(jīng)濟的質(zhì)效，中國銀保監(jiān)會會同中國人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本辦法》)的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》，18日面向社會公開征求意見。
近年來，隨著經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據(jù)新情況進行調(diào)整。與此同時，巴塞爾委員會(BCBS)深入推進后危機時期監(jiān)管改革，先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標準，并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”(RCAP)評估，確保各成員實施的及時性、全面性、一致性。
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銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實際情況，結合國際監(jiān)管改革最新成果，對《資本辦法》進行修訂，有利于促進銀行持續(xù)提升風險計量精細化程度，引導銀行更好服務實體經(jīng)濟。
業(yè)內(nèi)專家表示，征求意見稿是中國銀行業(yè)具有里程碑意義的重大事件，是落實黨的二十大關于“穩(wěn)步擴大規(guī)則、規(guī)制、管理、標準等制度型開放”要求的重要舉措。征求意見稿對我國商業(yè)銀行的影響總體積極正面，有利于構建差異化的資本監(jiān)管框架，促進商業(yè)銀行提高風險計量和應用水平，做實資本充足水平，增強商業(yè)銀行抵御風險的能力。
實施差異化資本監(jiān)管
本次修訂構建了差異化資本監(jiān)管體系，按照銀行間的業(yè)務規(guī)模和風險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進一步簡化資本計量并引導聚焦服務縣域和小微。
銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。
“相比現(xiàn)行《資本辦法》所有銀行實施統(tǒng)一的資本計量方法，本次征求意見稿遵循監(jiān)管匹配性原則，引入了差異化的監(jiān)管標準。”農(nóng)業(yè)銀行總行風險管理部總經(jīng)理田繼敏表示，簡而言之，就是根據(jù)銀行資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務模式的不同，實施復雜程度不同的資本計量方法。
以信用風險為例，對資產(chǎn)規(guī)模較大、業(yè)務較為復雜的銀行，對標巴塞爾國際標準計算信用風險加權資產(chǎn)；對資產(chǎn)規(guī)模較小、業(yè)務較為簡單的銀行，可實施更加簡化的權重法。
田繼敏表示，實施差異化的資本監(jiān)管，充分考慮了我國商業(yè)銀行眾多、風險管理水平不一的實際情況，一方面有利于促進大中型銀行提高風險計量的精細化水平，另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計量負擔，更加契合小型銀行的業(yè)務實際。
重構第一支柱下風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則
銀保監(jiān)會有關部門負責人表示，總體上，本次修訂增強標準法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。
信用風險方面，權重法重點優(yōu)化風險暴露分類標準，增加風險驅動因子，細化風險權重。如，針對房地產(chǎn)風險暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價值比(LTV)，設置多檔風險權重；限制內(nèi)部評級法使用范圍，校準風險參數(shù)。市場風險方面，新標準法通過確定風險因子和敏感度指標計算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡單做法；重構內(nèi)部模型法，采用預期尾部損失(ES)方法替代風險價值(VaR)方法，捕捉市場波動的肥尾風險。操作風險方面，新標準法以業(yè)務指標為基礎，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。
“第一支柱中，市場風險模塊發(fā)生了顛覆性變革，建立了更加審慎和穩(wěn)健的市場風險監(jiān)管體系。”中國銀行總行風險管理部總經(jīng)理史煒表示。
主要變動包括：進一步明確銀行賬簿與交易賬簿劃分邊界，有效規(guī)避監(jiān)管套利；大幅修訂標準法，改用以風險因子敏感性為基礎的計量方式，提高計量敏感度；全面再造內(nèi)模法計量方法論，以預期尾部損失替代風險價值；將內(nèi)模法銀行管理觸角下鉆至交易臺層級，大幅提升風險管理精細化水平；對于銀行模型驗證、系統(tǒng)功能、數(shù)據(jù)時效性等方面也提出更嚴格的合規(guī)要求，加強了對銀行內(nèi)部管理流程和機制的約束。
史煒表示，市場風險計量規(guī)則的全面落地實施，將切實提升銀行市場風險管理水平，不僅有效保障了銀行業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展，更強化了銀行應對市場風險及外溢性風險的管理能力，對于防范系統(tǒng)性金融風險、維護金融穩(wěn)定具有重大意義。
調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定提升第三支柱信息披露標準
本次修訂在完善監(jiān)督檢查要求上有兩方面的調(diào)整。一方面，參照國際標準，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設置72.5%的風險加權資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據(jù)銀行儲備資本的達標程度，限制分紅比例；完善信用、市場和操作風險的風險評估要求，將國別、信息科技、氣候等風險納入其他風險的評估范圍。
另一方面，銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風險的評估標準；強調(diào)全面風險管理，將大額風險暴露納入集中度風險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開展風險管理和計提附加資本。
此外，本次修訂遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細規(guī)定了披露格式、內(nèi)容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風險加權資產(chǎn)、資本構成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構成等2張報表。
“此次修訂大幅提高了對銀行第三支柱信息披露的標準和要求，增強了風險信息透明度?！碧锢^敏表示。
田繼敏表示，征求意見稿進一步擴大了信息披露的覆蓋范圍，在信息披露報告格式、披露內(nèi)容、披露頻率等方面提高了監(jiān)管要求，對商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、IT系統(tǒng)整合等方面提出了更高要求。新的信息披露要求有助于增進銀行與市場參與者的溝通交流，增強銀行合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)生動力，形成自我約束和市場監(jiān)督的雙效機制，推動商業(yè)銀行長期穩(wěn)健發(fā)展。
（文章來源：新華財經(jīng)）
標簽： 中國版巴塞爾協(xié)議
