銀保監(jiān)會網(wǎng)站12月2日消息，近日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，《辦法》自2023年1月1日起實施。
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圖片來源：銀保監(jiān)會網(wǎng)站
《辦法》明確商業(yè)銀行表外業(yè)務的定義與分類，細化明確表外業(yè)務風險管理要求，并明確對不能滿足監(jiān)管要求的銀行采取監(jiān)管措施和行政處罰。
引導商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務
銀保監(jiān)會介紹，《辦法》是在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎上，為進一步加強表外業(yè)務的全面風險管理進行的統(tǒng)領性、綜合性規(guī)范?！掇k法》擴展了表外業(yè)務定義范圍，增加了新興表外業(yè)務類型，構(gòu)建了全面、統(tǒng)一的表外業(yè)務管理和風險控制體系，理順了各類表外業(yè)務的風險本質(zhì)、法律關(guān)系和對應管理要求，有利于引導商業(yè)銀行規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務，有效防范化解金融風險。
中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人就《辦法》答記者問時表示，相較此前的征求意見稿，正式發(fā)布的《辦法》一是優(yōu)化表外業(yè)務風險管理相關(guān)規(guī)則，在審慎經(jīng)營、壓力測試、合作機構(gòu)等方面提出相應要求，增強風險識別和緩釋能力，提升業(yè)務彈性。二是進一步優(yōu)化表外業(yè)務治理架構(gòu)，明確董事會、風險管理部門等相關(guān)主體職責，完善外部審計規(guī)定，增加會計部門職責要求。三是根據(jù)各類表外業(yè)務的具體規(guī)定，更新同步了相關(guān)要求，對各類業(yè)務提出更為細化和有針對性的規(guī)定。
“針對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展過程中的問題，金融監(jiān)管部門出臺了不少制度。但多數(shù)表外業(yè)務不像表內(nèi)業(yè)務一樣有風險限額、資本計提等要求，其風險隱蔽性更強?！闭新?lián)金融首席研究員董希淼對記者說，進一步明確和細化監(jiān)管制度，按照全覆蓋原則，將所有表外業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管，具有重要性和緊迫性?！掇k法》擴大表外業(yè)務監(jiān)管范圍，不留監(jiān)管死角；同時增強信息披露力度，明確和提高了要求，貫徹了“穿透式”監(jiān)管精神，有利于加強銀行表外業(yè)務監(jiān)管，引導銀行增強合規(guī)意識，規(guī)范發(fā)展表外業(yè)務，更好地防范和化解金融風險。
對不能滿足監(jiān)管要求的銀行
采取監(jiān)管措施和行政處罰
《辦法》共六章47條，包括總則、治理架構(gòu)、風險管理、信息披露、監(jiān)督管理及附則等部分，強調(diào)商業(yè)銀行按照全覆蓋、分類管理和風險為本的原則建立健全表外業(yè)務風險管理體系，加強表外業(yè)務風險管理，規(guī)范開展表外業(yè)務，并加強外部監(jiān)管。
上述負責人介紹，《辦法》主要包括以下幾方面內(nèi)容：
一是明確商業(yè)銀行表外業(yè)務的定義與分類，要求商業(yè)銀行開展表外業(yè)務應遵循全覆蓋、分類管理和風險為本原則，確保表外業(yè)務風險可控、合規(guī)經(jīng)營。
二是提出表外業(yè)務治理框架，明晰董事會、監(jiān)事會和高管層職責，對業(yè)務部門、合規(guī)管理職能部門、風險管理部門、會計部門以及內(nèi)外部審計職責作出明確規(guī)定。
三是細化明確表外業(yè)務風險管理要求，規(guī)定商業(yè)銀行應將表外業(yè)務納入全面風險管理體系，準確識別各類表外業(yè)務風險，并根據(jù)業(yè)務種類和風險特征實行差異化管理。
四是提出信息披露要求，對披露內(nèi)容、頻率、形式，以及合作機構(gòu)信息披露等方面作出規(guī)定，提升業(yè)務透明度。
五是明確監(jiān)督管理要求，監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理進行持續(xù)監(jiān)管，對不能滿足監(jiān)管要求的銀行采取監(jiān)管措施和行政處罰。
分四類差異化監(jiān)管
“隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展變化，各類新興業(yè)務迅速增長，復雜程度顯著增加，風險形式不斷演化?！鄙鲜鲐撠熑朔Q，《辦法》對表外風險管理框架進行了重塑，在原有風險控制、風險監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容基礎上，重新構(gòu)建了表外業(yè)務風險管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權(quán)管理、審批機制、關(guān)聯(lián)交易、壓力測試、內(nèi)部控制、會計核算、統(tǒng)計信息系統(tǒng)、合作機構(gòu)等方面作出相關(guān)規(guī)定，并對擔保承諾類、代理投融資服務類和中介服務類業(yè)務提出差異化的風險管理要求。
同時，該負責人表示，《辦法》對表外業(yè)務的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務風險，針對相關(guān)資產(chǎn)的風險分類和減值準備計提、風險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提、相關(guān)風險準備金計提等方面提出明確要求，推動商業(yè)銀行強化合規(guī)意識、做好風險抵補。
具體到對商業(yè)銀行表外業(yè)務的定義、分類和監(jiān)管，上述負責人介紹，《辦法》按照全覆蓋原則，將所有表外業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管。同時，《辦法》以是否存在信用風險及承擔信用風險的主體為依據(jù)，結(jié)合表外業(yè)務特征和法律關(guān)系，將表外業(yè)務劃分為“擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類”四大類，對不同類型的表外業(yè)務提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。
對銀行承擔信用風險的擔保承諾類業(yè)務，重點監(jiān)管信用風險，關(guān)注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)、表外業(yè)務墊款等情況。
對代理投融資服務類、中介服務類業(yè)務，重點監(jiān)管操作風險、聲譽風險，關(guān)注業(yè)務操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。
（文章來源：中國證券報）
標簽： 銀保監(jiān)會 表外業(yè)務
