上海證券報(bào)記者從業(yè)內(nèi)獨(dú)家獲悉，11月11日，銀保監(jiān)會(huì)就《關(guān)于擴(kuò)大商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用產(chǎn)品范圍有關(guān)事項(xiàng)的通知(征求意見(jiàn)稿)》(下稱(chēng)通知)在行業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)，擬擴(kuò)大個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用商業(yè)健康保險(xiǎn)的產(chǎn)品范圍。
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據(jù)了解，此次稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革是為了推動(dòng)商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策惠及更多人民群眾，進(jìn)一步發(fā)揮商業(yè)健康保險(xiǎn)積極作用，有效降低自付醫(yī)療費(fèi)用，豐富對(duì)既往癥患病人群、老年人群的保險(xiǎn)保障，增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。
通知的核心內(nèi)容主要體現(xiàn)在“四個(gè)擴(kuò)大”“三個(gè)優(yōu)化”，主要通過(guò)擴(kuò)大產(chǎn)品范圍、擴(kuò)大被保險(xiǎn)人范圍、擴(kuò)大保險(xiǎn)公司選擇范圍、擴(kuò)大既往癥人群投保條件、不再出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)化條款、不再要求賠付不足時(shí)返還保費(fèi)、從所有者權(quán)益和償付能力充足率等方面明確保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)條件等方式，進(jìn)一步提升稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的保障力度，同時(shí)激發(fā)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新參與活力。
具體來(lái)看，在產(chǎn)品擴(kuò)容方面，通知將稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)展到健康險(xiǎn)主要險(xiǎn)種，即擴(kuò)展到醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)。同時(shí)，通知擬不再對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)化條款，除對(duì)承保既往癥人群的要求外，將產(chǎn)品設(shè)計(jì)交給市場(chǎng)主體，強(qiáng)化事后回溯分析，要求保險(xiǎn)公司及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)實(shí)際與精算假設(shè)的偏差，確保定價(jià)合理性。
針對(duì)目前市場(chǎng)存量產(chǎn)品對(duì)既往癥人群保障不足現(xiàn)狀，稅優(yōu)健康險(xiǎn)中醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品將延續(xù)將既往癥人群納入承保范圍的政策。同時(shí)，為了保證經(jīng)營(yíng)可持續(xù)，允許保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品。
與此同時(shí)，通知將簡(jiǎn)化投保條件，對(duì)適用商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的既往癥人群，不再要求投保時(shí)需連續(xù)繳納個(gè)人所得稅滿(mǎn)1年。
此外，通知擬擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，可以為投保人本人，也可以為配偶、子女和父母。
通知也進(jìn)一步明確了經(jīng)營(yíng)主體資質(zhì)。具體來(lái)看，為確保政策落地平穩(wěn)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)具備一定的服務(wù)能力，通知還從所有者權(quán)益、償付能力充足率等方面提出了明確要求。
對(duì)于消費(fèi)者而言，通知進(jìn)一步便利了消費(fèi)者的自由選擇。比如，通知不再限制消費(fèi)者只能選擇一家保險(xiǎn)公司的一款健康險(xiǎn)產(chǎn)品，而是可以根據(jù)自身需要，自主在多家保險(xiǎn)公司選購(gòu)多種類(lèi)型的健康險(xiǎn)產(chǎn)品。中國(guó)銀保信的商業(yè)健康險(xiǎn)信息平臺(tái)為投保人建立信息賬戶(hù)，記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險(xiǎn)相關(guān)信息。
今年5月31日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《財(cái)政部稅務(wù)總局銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步明確商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍的通知》，明確將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施。通知正是對(duì)上述文件精神的具體落實(shí)。
（文章來(lái)源：上海證券報(bào)）
標(biāo)簽： 銀保監(jiān)會(huì)
