上市銀行一季報(bào)披露完畢。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在國(guó)常會(huì)鼓勵(lì)撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備率的背景下，包括郵儲(chǔ)銀行、招商銀行在內(nèi)的共計(jì)8家上市銀行率先在一季度降低了撥備覆蓋率。
分析人士指出，撥備覆蓋率越高，理論上意味著商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力越從容，而撥備率水平與銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)是最理想的情況。部分銀行存在撥備覆蓋率下調(diào)的空間，但撥備覆蓋率的下降將是緩慢的過(guò)程，銀行對(duì)于撥備覆蓋率是否下調(diào)、下調(diào)幅度和時(shí)間節(jié)點(diǎn)將結(jié)合自身的實(shí)際情況存在一定差異。
招行撥備覆蓋率下降幅度最大
大型銀行是國(guó)常會(huì)倡導(dǎo)率先對(duì)撥備率進(jìn)行調(diào)降的銀行。郵儲(chǔ)銀行以418.61%的撥備覆蓋率成為六家大型銀行之首。而一季報(bào)的數(shù)據(jù)顯示，郵儲(chǔ)銀行也率先在一季度調(diào)降了撥備覆蓋率，一季度末該行撥備覆蓋率為413.58%，較上年末下降5.03個(gè)百分點(diǎn)。
除大型銀行外，股份制銀行、城商行、農(nóng)商行中也有銀行主動(dòng)在一季度對(duì)撥備覆蓋率進(jìn)行了調(diào)降。
招商銀行降幅最大，其撥備覆蓋率較上年末下降了21.19個(gè)百分點(diǎn)，降至462.68%；民生銀行撥備覆蓋率降至143.11%，比上年末下降2.19個(gè)百分點(diǎn)。
此外，寧波銀行一季度撥備覆蓋率下降0.74個(gè)百分點(diǎn)至524.78%；貴陽(yáng)銀行、西安銀行、重慶銀行、蘭州銀行等撥備覆蓋率也較上年末出現(xiàn)下降，下降幅度為3-11個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)商行中，滬農(nóng)商行撥備覆蓋率為 430.29%，較上年末減少12.21個(gè)百分點(diǎn)。
上述8家撥備覆蓋率下降的銀行中，招商銀行、寧波銀行、滬農(nóng)商行的撥備覆蓋率均處于股份制銀行、城商行、農(nóng)商行的前列，2021年末的撥備率均超過(guò)400%。貴陽(yáng)、西安、重慶銀行在2021年末較上年末即為下降狀態(tài)，3家銀行撥備覆蓋率在220%-280%之間。另外一季度下降的民生銀行、蘭州銀行撥備覆蓋率低于200%。
此外，根據(jù)一季報(bào)，大部分上市銀行撥備覆蓋率仍然較上年末有所提升。六大行中，農(nóng)行一季度撥備覆蓋率為307.50%，比上年末上升7.77 個(gè)百分點(diǎn)；工行撥備覆蓋率上升4.07個(gè)百分點(diǎn)至209.91%。中行、交通銀行撥備覆蓋率低于200%，比上年末分別上升0.49個(gè)百分點(diǎn)、0.16個(gè)百分點(diǎn)。城商行中，2021年末撥備覆蓋率居于首位的杭州銀行，一季度撥備覆蓋率繼續(xù)提高12個(gè)百分點(diǎn)至580.09%。
部分銀行凈利潤(rùn)增速提高明顯
一位銀行業(yè)內(nèi)人士介紹，由于撥備覆蓋率是貸款減值準(zhǔn)備與不良貸款總額的比率，因而銀行降低撥備覆蓋率的一個(gè)最重要手段是相應(yīng)減少計(jì)提的貸款減值準(zhǔn)備，這將有助于提升銀行凈利潤(rùn)，通過(guò)留存收益增加銀行核心一級(jí)資本，進(jìn)而提升銀行的信貸投放能力。
從一季度撥備覆蓋率下降的8家銀行來(lái)看，4家銀行歸母凈利潤(rùn)增速較上年同期有所提高。其中，郵儲(chǔ)銀行一季度歸母凈利潤(rùn)增速明顯高于上年同期。數(shù)據(jù)顯示，該行一季度歸母凈利潤(rùn)為250.26億元，同比增長(zhǎng)17.34%，增速為六大行最快，上一年同期該行凈利潤(rùn)增速為5.5%；蘭州銀行一季度歸母凈利潤(rùn)增速也遠(yuǎn)高于上年同期，該行一季度歸母凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)94.05%，上年同期增速為6.8%；此外，寧波銀行一季度歸母凈利潤(rùn)同比增速較上年同期增長(zhǎng)幅度高約2%，民生銀行降幅則收窄。
數(shù)據(jù)顯示，上述4家銀行撥備覆蓋率下降幅度為1-5個(gè)百分點(diǎn)。不過(guò)，相比較而言，撥備覆蓋率降幅最大的招商銀行一季度歸母凈利潤(rùn)增速較上年同期則并未出現(xiàn)提升。
“撥備覆蓋率可以經(jīng)常性地根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)需要來(lái)進(jìn)行調(diào)整，是一種逆周期的調(diào)控手段?！眹?guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛對(duì)財(cái)聯(lián)社記者解釋說(shuō)，一般而言，當(dāng)經(jīng)濟(jì)上行，銀行不良生成低、利潤(rùn)較高時(shí)，監(jiān)管可能會(huì)要求銀行把部分利潤(rùn)轉(zhuǎn)成撥備，進(jìn)而提高撥備覆蓋率，增厚安全墊；反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行壓力比較大，不良上升或銀行利潤(rùn)減少的情況下，監(jiān)管可適度地要求銀行降低撥備覆蓋率，把一些利潤(rùn)釋放出來(lái)，以豐補(bǔ)歉，轉(zhuǎn)化為資本進(jìn)而增強(qiáng)銀行壞賬核銷以及對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)加大信貸投放的能力。
在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，國(guó)常會(huì)鼓勵(lì)撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備率，并非意在鼓勵(lì)銀行增加利潤(rùn)增速，而是為了引導(dǎo)銀行進(jìn)一步支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
3家銀行不良率提升
有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，除了通過(guò)降低撥備計(jì)提騰挪出更多的資金以外，提升不良貸款的容忍度，也可以實(shí)現(xiàn)降低銀行撥備覆蓋率的目的。該人士表示，在特殊時(shí)期，適度提高銀行對(duì)不良的容忍度，從而增強(qiáng)對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較高的小微企業(yè)、新市民等領(lǐng)域的支持力度也是應(yīng)該允許的。監(jiān)管或?qū)⒌瘜?duì)大行不良率下降的考核要求，銀行內(nèi)部未來(lái)一段時(shí)間或?qū)⑦m當(dāng)調(diào)整不良的考核指標(biāo)。
就撥備覆蓋率下降的銀行不良率來(lái)看，部分銀行不良率增高。招商銀行不良率為0.94%，較上年末微增0.03個(gè)百分點(diǎn)；貴陽(yáng)銀行一季度末不良率為1.61%，較上年末上升0.15個(gè)百分點(diǎn)。雖然不良率有所抬升，但兩家銀行遠(yuǎn)低于銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的一季度銀行業(yè)整體不良率1.79%。
相比較而言，蘭州銀行不良率較上年末增長(zhǎng)0.09個(gè)百分點(diǎn)達(dá)到1.82%，微高于銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的一季度銀行業(yè)整體不良率。
不過(guò)，一季度撥備覆蓋率分別下降3.9%、12.21%的西安銀行、滬農(nóng)商行不良率則并未提高，分別較上年末下降0.07個(gè)百分點(diǎn)、0.01個(gè)百分點(diǎn)。
曾剛認(rèn)為，銀行業(yè)分化較大，有些銀行撥備覆蓋率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超監(jiān)管要求，適度釋放利潤(rùn)有空間、有條件；但有些銀行撥備覆蓋率相對(duì)不高，僅微高于監(jiān)管要求，這些銀行下調(diào)空間有限，因而不同的銀行需要根據(jù)實(shí)際情況具體進(jìn)行操作。
（文章來(lái)源：財(cái)聯(lián)社）
